Куда вложить деньги? Индивидуальные инвестиционные счета

Наше общество в целом имеет довольно низкую правовую, экономическую и финансовую культуру. Люди часто боятся вкладывать деньги в долгосрочные проекты, предпочитая хранить сбережения дома под условной подушкой. Это вполне обосновано, учитывая несколько серьезных экономических кризисов (в начале 90-ых и 2000-ых), когда пропали накопленные деньги. Но такое поведение приводит лишь к обесцениванию активов. Поэтому государство законодательно закрепляет за каждым гражданином право делать инвестиции на фондовом рынке с целью получения прибыли.Индивидуальные инвестиционные

Благодаря изменениям в законодательстве, внесенном в начале 2015 года, любое физическое лицо, являющееся налогоплательщиком, может открыть спецсчета на бирже через профессионального брокера. Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) представляют собой некую разновидность капиталовложений на рынке ценных бумаг. В качестве объекта для инвестиций можно рассматривать валюту, ценные бумаги (акции, облигации), фьючерсы и т. п.

Законодательная база

До начала 2015 года подобный продукт не был доступен отечественным инвесторам, хотя в большинстве западных стран (например, США, Великобритания) его аналоги практикуются уже давно. Он является прекрасным способом стимулирования экономики, в частности, фондового рынка.
В России использование ИИС регламентируется Федеральным законом «О рынке ценных бумаг»(точнее, статьей 10.3). Кроме того, изменения были внесены и в НК РФ, касающиеся определения и начисления налоговых вычетов из доходов физлиц (статья 219.1).Индивидуальные инвестиционные

К основным, законодательно закрепленным, особенностям ИИС можно отнести:

  • Ограничение сроков действия счетов. Устанавливается на уровне 3-5 лет, причем, существует возможность менять оператора на рынке (брокера, банк);
  • Лимит на инвестиции. В год допускается вносить на счет не более 400 тысяч рублей, как изначально одной сумой, так и за счет пополнений;
  • Запрет на снятие средств. До окончания действия договора не допускается частично изъятие балансовых средств. Точнее, такая возможность существует, но в этом случае о существующих преференциях можно забыть;
  • Налоговые льготы или вычеты. Это 13% скидка на уплату НДФЛ (объем рассчитывается исходя из суммы инвестиции) либо освобождение от налога на доход от финансовой деятельности.

Собственно говоря, последняя особенность является ключевой.

Виды налоговых преференций

В процессе использования ИИС фискальная служба РФ допускает применять к его сторонам два типа налоговых вычетов (НВ):

  • НВ 1-го типа. Предполагается, что владелец ИИС по окончанию отчетного налогового периода получает возможность вычесть 13% от общей суммы годовых инвестиций. Учитывая, что их максимальный размер составляет 400 000 рублей, предельный размер вычета составит 52000;
  • НВ 2-го типа. Предполагается освобождение от уплаты подоходного налога (НДФЛ) по результатам инвестиционной деятельности. Правда здесь есть одно «но»: реализация этого механизма возможна только по истечении всего срока действия договора.Индивидуальные инвестиционные

Первый тип преференций больше всего подходит тем физическим лицам-инвесторам, которые не предполагают личного участия в управлении активами. Как правило, объемы инвестиций при этом достигают максимальной отметки.
Вариант со списанием налогов подходит либо активным трейдерам, либо тем категориям, на кого НДФЛ не распространяется: детям, безработным, пенсионерам.

Объекты инвестирования

Актив, в который предполагается вкладывать капитал, предварительно оговаривается в договоре доверительного управления, который составляется с инвестиционной, управляющей компанией или банком. Чаще всего, вложения делаются в следующие активы, отличающиеся различной доходностью и рискованностью:

  • Облигации. Этому виду вложений присущ минимальный риск при сравнительно небольшом доходе. При ставке на гособлигации вкладчик и вовсе освобождается от уплаты НДФЛ;
  • Еврооблигации. Аналог предыдущего актива, с номиналом в валюте. В рамках ИИС использование еврооблигаций допускается только через паевые инвестиционные фонды (ПИФ);
  • ПИФ. Комплексный вариант ИИС, при котором прибыль насчитывается на общую сумму вложений участников фонда, пропорционально их доле. Отличается средним уровнем риска и доходности;
  • Акции. Вложения в ценные бумаги предполагают высокую прибыль, но и риск при этом также довольно большой. Для использования этого актива лучше обратиться к посреднику с высоким уровнем квалификации;
  • Фьючерсы. По соотношению доходность-рискованность этот вид актива аналогичен предыдущему и требует глубоких знаний и практики для эффективного использования.Индивидуальные инвестиционные

Популярность ИИС заключается в том, что стабильный приток частного капитала повышает вероятность роста рынка, а вместе с ним, доходов отдельных участников. Подробно данный финансовый инструмент рассматривается в следующем видеообзоре:
«Индивидуальный Инвестиционный Счет / ИИС»

Куда вложить деньги? Индивидуальные инвестиционные счета
Оцените эту статью

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *